未来を当てず、先に分岐条件を決める

悲観・基準・楽観の3シナリオを作る

30秒要約

一つの予算値へ賭けるのではなく、契約数・単価・変動費など結果を大きく動かす前提を選び、3つの整合した世界を作ります。各シナリオに兆候と行動を結びます。

公開日：2026年8月18日　更新日：2026年8月18日

仕事の場面

こんなときに使う

A社は2026年度計画を作成中です。原価上昇と価格改定後の解約率が読めず、営業利益の一点予測では意思決定できません。

考える順番

例で確認する：A社2026年度の営業利益レンジ

悲観は950拠点・月2万円・変動費1.3万円・固定費8,800万円、基準は1,050拠点・月2.08万円・変動費1.27万円・固定費9,000万円、楽観は1,150拠点・月2.1万円・変動費1.24万円・固定費9,400万円です。

営業利益はそれぞれ約マイナス820万円、1,206万円、2,468万円になります。契約数と解約率だけでなく、在庫・売掛金の増加も別途資金計画へ反映します。

月次契約数が1,000未満なら採用延期、1,100超かつ欠品率2%未満なら倉庫投資を進める条件を置きます。

3分ミニ演習

回答例を見る（先に自分で考えてから開く）

1,050×2.08万円×12＝2億6,208万円。変動費は1,050×1.27万円×12＝1億6,002万円。固定費9,000万円を引き営業利益1,206万円。契約数が2か月連続1,000未満なら採用を延期し、在庫発注を下げる。